28 Jun

1.NORMA GENERAL PARA EL AMBIENTE DE CONTROL:


El componente ambiente de control define el establecimiento de un entorno Organizacional favorable al ejercicio de buenas prácticas, valores, conductas y Reglas apropiadas, para sensibilizar a los miembros de la entidad y generar una Cultura de control interno.

1.1.Filosofía de la Dirección:


Comprende La conducta y actitudes que deben caracterizar a la gestión de la entidad con Respecto del control interno. Debe tender a establecer uun ambiente de Confianza oisitivo y de apoyo hacia el control interno, por medio de una Actitud abierta hacia el aprendizaje y las innovaciones, la transparencia en la Toma de decisiones, una conducta orientada hacia los valores y la ética, así Como una clara determinación hacia la medición objetiva del desempeño, entre Otros

1.2.Integridad y valores éticos:


La integridad Y valores éticos del titular, funcionarios y servidores determinan sus Preferencias y juicios de valor, los que se traducen en normas de conducta y Estilos de gestión. El titular o funcionario designado y demás empleados deben Mantener una actitud de apoyo permanente hacia el control interno con base en La integridad y valores éticos establecidos en la entidad.

1.3.Administración estratégica:


Las Entidades del Estado requieren la formulación sistemática y positivamente Correlacionada con los planes estratégicos y objetivos para su administración y Control efectivo, de los cuales se derivan la programación de operaciones y sus Metas asociadas, así como su expresión en unidades monetarias del presupuesto Anual.

1.4.Estructura organizativa:


El titular o Funcionario designado debe desarrollar, aprobar y actualizar la estructura Organizativa en el cumplimiento de sus objetivos y a la consecución de su Misión.

1.5.Administración de los recursos humanos:


Es Necesario que el titular o funcionario designado establezca políticas y Procedimientos necesarios para asegurar una apropiada planificación y Administración de los recursos humanos de la entidad, de manera que se Garantice el desarrollo profesional y asegure la transparencia, eficacia y vocación De servicio a la comunidad.

1.6.Competencia profesional:


El titular o Funcionario designado debe reconocer como elemento esencial la competencia Profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades Asignadas en las entidades del Estado.

1.7.Asignación de autoridad y responsabilidad:


Es necesario asignar claramente al personal sus deberes y Responsabilidades, así como establecer relaciones de información, niveles y Reglas de autorización, así como los límites de su autoridad.

1.8.Órgano de Control Institucional:


La Existencia de actividades de control interno a cargo de la correspondiente Unidad orgánica especializada denominada Órgano de Control Institucional, que Debe estar debidamente implementada, contribuye de manera significativa al buen Ambiente de control.

2.NORMA GENERAL PARA LA EVALUACIÓN DE RIESGOS

2.1.Planeamiento de la administración de Riesgos:


ES EL PROCESO DE DESARROLLAR Y DOCUMENTAR UNA CLARA , ORGANIZADA E INTERACTIVA PARA IDENTIFICAR Y VALORAR LOS RIESGOS

2.2.Identificación de los riesgos:


EN LA Identificación DE LOS RIESGOS SE TIPIFICAN TODOS LOS RIESGOS QUE PUEDEN AFECTAR EL LOGRO

2.3.La valoración de los riesgos:


EL Análisis O Valoración DEL RIESGO LE PERITE A LA ENTIDAD CONSIDERAR COMO LOS RIESGOS POTENCIALES

2.4.Respuesta al riesgo:


La Administración identifica las opciones de respuesta al riesgo considerando la Probabilidad y el impacto

3.NORMA GENERAL PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL:

3.1.Procedimientos de autorización y Aprobación:

3.2.Segregación de funciones:

3.3.Evaluación costo-beneficio:

3.4.Controles sobre el acceso a los recursos O archivos:

3.5.Verificación y conciliación:

3.6.Evaluación del desempeño:

3.7.Rendición de cuentas:

3.8.Documentación de procesos, actividades y Tareas:

3.9.Revisión de procesos, actividades y Tareas:

3.10.Controles para las Tecnologías de la Información y Comunicaciones:

4.NORMA GENERAL PARA LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

4.1.Funciones y carácterísticas de la Información:

4.2.Información y responsabilidad:

4.3.Calidad y suficiencia de la información:

4.4.Los sistemas de información:

4.5.Flexibilidad al cambio:

4.6.Archivo institucional:

4.7.Comunicación interna:

4.8.Comunicación externa:

4.9.Canales de comunicación:

5.NORMA GENERAL PARA LA SUPERVISIÓN

5.1.NORMAS BÁSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO:

5.2.NORMAS BÁSICAS PARA EL SEGUIMIENTO DE RESULTADOS:

5.3.NORMAS BÁSICAS PARA LOS COMPROMISOS DE MEJORAMIENTo:

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