28 Jun
1.NORMA GENERAL PARA EL AMBIENTE DE CONTROL:
El componente ambiente de control define el establecimiento de un entorno
Organizacional favorable al ejercicio de buenas prácticas, valores, conductas y
Reglas apropiadas, para sensibilizar a los miembros de la entidad y generar una
Cultura de control interno.
1.1.Filosofía de la Dirección:
Comprende
La conducta y actitudes que deben caracterizar a la gestión de la entidad con
Respecto del control interno. Debe tender a establecer uun ambiente de
Confianza oisitivo y de apoyo hacia el control interno, por medio de una
Actitud abierta hacia el aprendizaje y las innovaciones, la transparencia en la
Toma de decisiones, una conducta orientada hacia los valores y la ética, así
Como una clara determinación hacia la medición objetiva del desempeño, entre
Otros
1.2.Integridad y valores éticos:
La integridad
Y valores éticos del titular, funcionarios y servidores determinan sus
Preferencias y juicios de valor, los que se traducen en normas de conducta y
Estilos de gestión. El titular o funcionario designado y demás empleados deben
Mantener una actitud de apoyo permanente hacia el control interno con base en
La integridad y valores éticos establecidos en la entidad.
1.3.Administración estratégica:
Las
Entidades del Estado requieren la formulación sistemática y positivamente
Correlacionada con los planes estratégicos y objetivos para su administración y
Control efectivo, de los cuales se derivan la programación de operaciones y sus
Metas asociadas, así como su expresión en unidades monetarias del presupuesto
Anual.
1.4.Estructura organizativa:
El titular o
Funcionario designado debe desarrollar, aprobar y actualizar la estructura
Organizativa en el cumplimiento de sus objetivos y a la consecución de su
Misión.
1.5.Administración de los recursos humanos:
Es
Necesario que el titular o funcionario designado establezca políticas y
Procedimientos necesarios para asegurar una apropiada planificación y
Administración de los recursos humanos de la entidad, de manera que se
Garantice el desarrollo profesional y asegure la transparencia, eficacia y vocación
De servicio a la comunidad.
1.6.Competencia profesional:
El titular o
Funcionario designado debe reconocer como elemento esencial la competencia
Profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades
Asignadas en las entidades del Estado.
1.7.Asignación de autoridad y responsabilidad:
Es necesario asignar claramente al personal sus deberes y
Responsabilidades, así como establecer relaciones de información, niveles y
Reglas de autorización, así como los límites de su autoridad.
1.8.Órgano de Control Institucional:
La
Existencia de actividades de control interno a cargo de la correspondiente
Unidad orgánica especializada denominada Órgano de Control Institucional, que
Debe estar debidamente implementada, contribuye de manera significativa al buen
Ambiente de control.
2.NORMA GENERAL PARA LA EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.1.Planeamiento de la administración de Riesgos:
ES EL PROCESO DE DESARROLLAR Y DOCUMENTAR UNA CLARA , ORGANIZADA E
INTERACTIVA PARA IDENTIFICAR Y VALORAR LOS RIESGOS
2.2.Identificación de los riesgos:
EN LA
Identificación DE LOS RIESGOS SE TIPIFICAN TODOS LOS RIESGOS QUE PUEDEN AFECTAR
EL LOGRO
2.3.La valoración de los riesgos:
EL
Análisis O Valoración DEL RIESGO LE PERITE A LA ENTIDAD CONSIDERAR COMO LOS
RIESGOS POTENCIALES
2.4.Respuesta al riesgo:
La
Administración identifica las opciones de respuesta al riesgo considerando la
Probabilidad y el impacto
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