01 Abr
Resumen tema 2 tesorería
Las operaciones pasivas
Son aquellas en las que los clientes se convierten en acreedores./Pasivos bancarios,
Cuentas corrientes,Cuentas de ahorro a la vista,Imposiciones a plazos-Planes de pensiones/El pasivo bancario está constituido por los depósitos depositados por los clientes/Cuenta corriente:
es un contrato firmado entre una entidad financiera y su cliente en virtud del cual dicha persona puede ingresar en la entidad importes en efectivo que conforman su saldo, del que disponer de forma inmediata ya sea total o parcial.
La cuenta corriente puede ser contratada por:/Personas físicas/
Tiene capacidad para contratar una cuenta corriente las personas físicas con capacidad legal de obrar, es decir mayores de edad o emancipados/*Los menores de edad pueden ser titulares por iniciativa de sus tutores legales./Personas jurídicas/
De carácter público: ayuntamientos, organismos del estado y comunidades autónomas, un instituto de enseñanza secundaria, etc…/De carácter privado: sociedades mercantiles (S.A. Y S.L.) sociedades cooperativas, etc./Asociaciones y fundaciones sin ánimo de lucro./*
Clasificación de las cuentas corrientes/Según el tipo de interés
Interés reciproco: el interés es diferente para los saldos deudores y para los saldos acreedores./Interés fijo: el tipo de interés que se mantiene constante durante todo el periodo de liquidación./Individuales: son cuentas corrientes abiertas a nombre de una sola persona, que es titular único y propietario de la cuenta y dispone de sus fondos./Según titularidad/
Colectivas: Son cuentas corrientes que se abren a nombre de dos o más personas, siendo titulares y propietarios todas ellas, pueden ser indistintas o conjuntas./Indistintas: cualquiera de los titulares puede disponer de los fondos. Solo se requiere la firma de alguno de los titulares./Conjuntas o mancomunadas: para disponer de los fondos se requiere la firma de todos los titulares, o como mínimo dos firmas de los titulares designados./Carácterísticas de las cuentas corrientes/
Disponibilidad inmediata: se puede disponer de los fondos de la cuenta en cualquier momento previo sin aviso a la entidad, si la cantidad no supera los 3000€/La entidad presta un servicio de caja continuo, es decir, se compromete a realizar cobros y pagos que el cliente le encargue./Apertura cuenta corriente/
Si desea disponer de los fondos mediante cheques, la entidad proporciona el talonario de cheques./Se puede disponer de tarjetas de crédito asociadas a la cuenta, se pueden domiciliar nóminas y recibos periódicos./Remuneración escasa o nula: al ser un producto operativo y no de ahorro, concebido para la gestión del dinero día a día, los intereses son casi nulos./Proceso de apertura C/C/
La apertura de la cuenta es facultad única de la entidad financiera, es decir, ninguna persona puede obligar a la entidad a abrir una cuenta corriente./1º Solicitud de apertura:
Datos que deben constar en el impreso:
Datos personales
Nombre y apellidos , NIF, nacionalidad, edad, domicilio, profesión de los titulares y estado civil de los titulares, si está casado hará constar el nombre del cónyuge/Si la cuenta es de forma jurídica se tendrán que presentar los poderes notariales./2º registro de firmas:
La entidad recoge los datos personales y las firmas de los titulares y en caso de no ser titulares las de las personas autorizadas./3º Ingreso inicial en cuenta:
Es la entrega por parte de un cliente de una cantidad de dinero en efectivo o en cheque con la que se abre la cuenta./4º entrega de la documentación:
La entidad bancaria entrega al cliente el impreso de solicitud de apertura, las condiciones generales y particulares de la cuenta./5º solicitud de talonarios y tarjetas:
Una vez formalizado el contrato, el cliente tendrá opción de solicitar el talonario de cheques y las tarjetas tanto de crédito como débito./El código IBAN:
El número que identifica las cuentas bancarias, en España consta de 24 dígitos y vincula directamente al cliente con la entidad de crédito y facilita la correcta transmisión de datos para cobros y pagos transfronterizos./Cancelación o cierre de la cuenta:
Es la interrupción definitiva de las relaciones que la entidad manténía con sus clientes. La entidad se puede negar al cierre por: Fallecimiento de la persona física titular/Disolución de la persona jurídica titular de la cuenta/Declaración de quiebra/Por qué el cliente repita la presentación de cheques o domiciliaciones al pago sin existir fondos suficientes en la cuenta.
Cuenta de ahorro a la vista
Es un producto bancario que al igual e cliente realiza un depósito inicial pero el soporte de dicha cuenta es una libreta bancaria.*Hay que presentar la libreta para poder sacar efectivo.*Admite domiciliación y recibos*No se entrega talonarios de cheques*Mo tiene gastos ni comisiones*Está enfocada al ahorro*El interés que produce es similar al de la cuenta corriente/
Tipos de libretas:Libreta ordinaria:
permite una serie de servicios, domiciliación de pagos ingresos, tarjeta asociada y disposición de efectivo a través del cajero automático./Libreta de ahorro específica:
es para fomentar el ahorro, destacan las libretas de ahorro para niños y jóvenes./Imposición a plazo fijo:
consiste en la entrega de un capital por parte del cliente a la entidad con el compromiso de mantener el dinero por un periodo de tiempo determinado./Planes de pensiones:
son instrumentos de ahorro a largo plazo cuyo objetivo es complementar a la pensión de jubilación de la seguridad social.
Documentos de uso en la cuenta corriente:/Cheque:
es un documento mercantil por el que un banco se obliga al pago de una determinada cantidad por orden de un de sus clientes y con cargo a su cuenta corriente./*
Pagare:
es un documento de crédito por el que una persona (librador o firmante) se obliga a pagar a otra una cantidad en una fecha y lugar determinado./La diferencia entre pagare y cheque radica en que el pagare tiene fecha de vencimiento y no se puede cobrar con antelación a la fecha establecida./Activo bancario:
está compuesto principalmente por todos los derechos de crédito que tiene el banco sobe los clientes./Agentes que intervienen:/Prestamista:
es quien concede el préstamo o crédito (Banco)
Prestatario:
es quien recibe el préstamo o crédito (cliente)/Avalista:
es la persona que garantiza al banco con su patrimonio personal, el cobro del crédito o préstamo en caso de impago del prestatario.
/Clasificación de las operaciones de activo:/Según su finalidad:/De consumo:
Su objeto es el consumo, son los créditos al consumidor./Hipotecario:
Su finalidad es la compra de una vivienda./Según el plazo desde el punto de vista del plan contable*
A corto plazo: hasta un año*A medio plazo: de uno a tres años//*A largo plazo: más de tres años/Según el beneficiario y el sector económico*
Privado: personas físicas o jurídicas: operaciones que realiza el sector privado.*Público: administraciones públicas: operaciones que realiza el sector público./*
Según la garantía/Personal:
Del titular : responde con su propio matrimonio/De terceros: responden los avalistas o fiadores./Real:
Prendataria: responden a la obligación con bienes muebles/Hipotecaria: responden con bienes inmuebles./Según su instrumentalización jurídica o contractual/Efectos mercantiles:
Descuento de efectos de pagarés/Contrato de pólizas.
Créditos: operaciones a corto plazo*Prestamos: operaciones a medio y largo plazo./*
Descuento de títulos de crédito
Consiste en la presentación en el banco de unos títulos de crédito, ya sean letras de cambio o pagares para su descuento, es decir el banco adelanta al cliente el dinero antes del vencimiento de la letra de cambio o pagare.
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Letra de cambio
Es u título de cambio mediante el cual una persona denominada librador ordena a otra denominada librado, que pague cierta cantidad de dinero al vencimiento del título a una tercera persona llamado tomador o tenedor./*
Crédito:
es la cantidad de dinero que una entidad financiera pone a disposición del cliente.
Préstamo
Es una operación financiera en la que una entidad financiera (prestamista) entrega al cliente (prestatario) una cantidad fija de dinero al comienzo de la operación.
Servicios bancarios:
se entiende por servicios bancarios a todas aquellas operaciones que ofrecen las entidades financieras a sus clientes la entidad cobra por ello unos gastos y comisiones./Servicios generales/*Domiciliación bancaria:
Domiciliaciones de cargo: suponen un cargo en la cuenta del cliente./Domiciliaciones de abono: suponen unos ingresos en la cuenta del cliente.
Transferencia:
es la operación por la cual una persona o empresa (ordenante) da instrucciones a su banco para que envíe una cantidad de dinero a favor de otra persona (Beneficiario).
Medios de pago:
Tarjeta de débito: los pagos que se realizan con ellas se descuentan directamente del saldo de la cuenta./Tarjeta de crédito: los pagos que se realizan con ellas se aplazan./Banca electrónica: es un servicio que prestan las entidades financieras y que permite a sus clientes realizar operaciones y transacciones de su cuenta de manera autónoma, segura y rápida.
Servicios generales:
Gestión de cobros: consiste en gestionar el cobro de los efectos comerciales de sus clientes al vencimiento abonado en cuenta el importe de los mismos, el banco cobra unas comisiones y gastos fijos que se cobran al cliente./*
Cambio de monedas
Consiste en el abono en una cuenta en euros de una transferencia recibida en otra moneda distinta a la de la cuenta que se va a ingresas./*
Avales o garantías
El aval bancario garantiza el pago de los compromisos y obligaciones que haya adquirido la empresa ante terceros
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