1Financiar
Negocio
Una vez
Sabemos la
cantidad de dinero que necesitamos para crear nuestra
empresa,
Veremos a que medios de financiación recurriremos:
Aportaciones
Propias y de socios temporales. Alquileres. Préstamos. Subvenciones. Ayudas
Públicas.
Aportaciones propias y de
Socios temporales.
En primer lugar suele recurrirse a la hora de poner
En marcha un negocio las aportaciones propias (ahorros), conocidos o
Particulares que invierten en nuevas empresas.Aportación del empresario: En primer
lugar hay que
Saber qué cantidad debe aportar el empresario, sabiendo que los bancos le
Exigen al menos aportar un 35% del total
De la inversión, nos da la clave de la aportación del mismo. Familiares y amigos: (Las
Tres F- family- friends- fools) En este caso que no suele cobrarse intereses,
Es conveniente firmar un documento notarial para demostrarlo ante la Agencia
Tributaria y para fijar la forma y plazos de la devolución del importe. Sociedad de Capital Riesgo (SCR):
Son empresas- sociedades que invierten en empresas con gran potencial, la
Inversión no supera el 50%, una vez se consigue que la empresa logre éxito,
Luego transcurridos de tres a diez años, venden y obtener beneficios. Existen
SCR particulares y SCR creadas por las comunidades autónomas quienes
Contribuyen al desarrollo económico y ayudar a los emprendedores.Business Angels o inversores
Particulares: Son personas quienes han sido empresarios, con amplios
Conocimientos en algún sector y tienen capacidad de inversión. Se dedican a
Invertir e impulsar el desarrollo de proyectos con alto potencial (pueden
Deducirse un 20% de la cantidad invertida, las plusvalías obtenidas cuando
Efectúen la venta quedan exentas de IRPF si las reinvierten en un nueva
Empresa).Crowdfunding o micromecenazgo:Es
Un sistema de financiación que se realiza en una plataforma de Internet en la
Que una empresa puede recibir pequeñas aportaciones de multitud de financiadores.
El emprendedor debe exponer en ella, su proyecto, el dinero que necesita, la
Aportación que él ha realizado y las recompensas que abonara a los
Financiadores dependiendo del
capital aportado.2
Renting: Es una de las dos
Formas más empleadas de financiación mediante alquiler. Es el alquiler de
Bienes muebles y equipos para uso empresarial. El mantenimiento recae sobre el
Arrendador. Cada bien o equipo tiene una duración mínima diferente. La cuota se
Deduce en su totalidad. No
Existe opción a compra.
3Leasing:
Es una de las dos formas más
Empleadas de financiación mediante alquiler. Alquiler con opción a compra. Sobre
Bienes muebles (mínimo 2 años) e inmuebles (10 años). El mantenimiento recae
Sobre el arrendatario.Existen límites para la deducción de las cuotas. Ofrece opción a compra.
4Préstamo bancario
Y tipos:
Un Préstamo es una cantidad de dinero que una entidad crediticia concede a una pyme a
Cambio del pago de unos intereses (el tipo de interés puede ser fijo o
Nominal).En cuanto a los tipos
De préstamo: préstamos personales:
Suelen concederse hasta diez años, y las cantidades no son muy elevadas. Como
Garantía se ofrece el patrimonio que se tenga y en su defecto avalistas. Préstamos
Hipotecarios: Se suelen
Conceder por más de 35 años, las cantidades prestadas son superiores. El fin de
Estos préstamos es la compra del inmueble, el cual se presenta como garantía en
El caso de no realizar el pago pasa a disposición del banco quien lo vende y
Cobra los intereses más gastos derivados de los trámites.
5SGR:
SGR son las siglas de Sociedades de Garantía Reciproca,
Son entidades con participación pública, que tienen como función principal servir de avalistas a las pymes,
En cada comunidad autónoma encontramos una. Están formadas por las propias pymes y subvencionadas por las
Administraciones Publicas. EL Banco de España controla, inspecciona y
Marca las reglas. Funcionamiento:Nos podemos hacer socios pagando una cuota, y
Se reembolsa cuando finaliza el préstamo.Se presenta proyecto y si les parece
Viable (paga una cuota para hacer el estudio de viabilidad)Si lo consideran
Viable lo avalan, y cobran un 0.25% del importe del préstamo.6
Incubadora de
Empresas:Son un tipo de ayudas que ofrecen las Administraciones
Publicas. Se trata de espacios físicos diseñados para acoger empresas de nueva
Creación. Disponen de servicios comunes salas de reuniones asesoramiento,
Formación. Del mismo modo que disponen de naves de alquiler o gratuitas.
Cuentan con el asesoramiento técnico durante toda la vida del proyecto7
Confirming:Se
Trata de un sistema de transacciones, ya que permite llegar a acuerdos en
Fechas de pago. Es un servicio que ofrecen las entidades
Financieras y que permite a los clientes pagar en fecha aunque no
Dispongan de dinero y a los proveedores cobrar por adelantado mediante el pago
De una comisión. El contrato de este servicio para el empresario mejora su
Imagen, ya que de cara a los proveedores están sus pagos avalados por una
Entidad financiera.8
Cuenta de Crédito:Es un servicio mediante el cual la entidad bancaria pone a disposición de
La empresa una cuenta con una cantidad de dinero determinada durante un plazo
Acordado.
9Crédito
Y Préstamo:
En el
Crédito:Se pone el dinero a disposición del cliente quien puede hacer
Uso o no de él.Se pagan intereses cuando se dispone del dinero, y solo por la
Cantidad y el tiempo dispuestos.Se pueden reintegrar las cantidades dispuestas
En cualquier momento sin sufrir penalización.Se emplea para hacer frente a la
Falta de liquidez, no para realizar inversiones.En el préstamo:Se recibe la totalidad del dinero
Desde el primer día.Se pagan intereses desde el primer día por el importe total
Y durante todo el año.Si se devuelve el dinero por anticipado, se sufre una
Penalización.Se emplea para pagar compras o inversiones, nunca para hacer
Frente a una liquidez.
10Lletra de cambio y un pagaré:
Letra de cambio: (Instrumento
De pago que sirve para pagar o endorsar) Mandato de pago por el que una persona
Que emite el documento ordena a otro el pago de una cantidad de dinero en una
Fecha determinada, a favor de un tercero, cuyo nombre ha de figurar en la
Letra.Pagare: Documento
Parecido a un cheque, pero con la diferencia de que el cheque se cobra a su
Presentación, al margen de la fecha en que fuera emitido, mientras que el
Pagare solo se puede cobrar en la fecha que figura escrita.
11Factoring y tipos:
Es un servicio mediante el cual la entidad que lo ofrece(factor), se hace
Cargo del pago de las facturas de sus clientes. Permite a las empresas
Adelantar el cobro de sus facturas, garantiza el cobro en firme.Tipos:Factoring con recurso:
El factor no asume el riesgo de insolvencia.Factoring sin recurso: el factor asume el riesgo de
Insolvencia.
12Ventajas
O inconvenientes autónomo:
Es la persona física que realiza en nombre
Propio y por medio de una empresa, una actividad comercial, industrial o
Profesional.Ventajas:Rapidez
Y sencillez en los trámites al inicio de la actividad, pues no precisa
Escritura pública ante notario ni inscripción en el registro Mercantil.No
Precisa de capital mínimo.Simplicidad de las obligaciones formales y fiscales.Inconvenientes:Responsabilidad
Patrimonial ilimitada, responde del
Cumplimiento de sus obligaciones con todos sus bienes presentes y futuros.Puede
Estar sometido a un tipo de impositivo elevado si el volumen de beneficios es
Importante, dada la progresividad del IRPF.No puede tener socios.
13Tributar autónomo:
El
Empresario individual, está sujeto al régimen del impuesto sobre la renta de
Las personas fisicasIRPF, puede tributar a su elección, mediante uno de estos mecanismos:Sistema de módulos o estimación
Objetiva: Se basa en unos pagos trimestrales y una posterior
Regularización anual, según unos elementos representativos de la actividad de
Que se trate, y no en función de los ingresos y gastos reales.Estimación directa: Es el
Sistema tradicional de tributación, basado en ingresos y gastos. Puede ser
Normal o simplificada.
14Características emprendedor RL:
Modalidad de
Reciente creación. Es un trabajador autnomo al que se le permite proteger su
Vivienda habitual frente a posibles deudas, lo que le obliga a registrar la
Empresa en el Registro Mercantil y añadir unas siglas al nombre.Carácterísticas:Puede limitar
Su responsabilidad, evitando que la rsponsabilodad derevada de ss deudas
Empresariales afecte a su vivienda habitual, siempre que su valor no supere los
300.000€.Debe inscribirse en el Registro Mercantil, e indicar el bien inmueble,
Propio o cimun, que pretende que no quede obligado por el resultado de la
Actividad empresarial.Tiene un control total de la empresa, cuya gestión
Dirige.La aportación de capital a la empresa, tanto en su calidad como en su
Cantidad, no tiene más limite que la voluntad del empresario.Deberá hacer
Constar en toda su documentación, con expresión de los datos registrales, su
Condición de emprendedor de responsabilidad limitada o añadir su nombre,
Apellidos y datos de identificación fiscal las siglas ERL.
15SL:
Forma jurídica, SL. Es una
sociedad mercantil compuesta por uno o mas socios,cuyo capital se compone de
Participaciones de igual valor, acumulables, e indivisibles que no se denominan
Acciones, sino cuotas de participación.Carácterísticas:El capital mínimo necesario para este tipo de
Sociedad es de 3.000€, que debe ser totalmente desembolsado o aportando por los
Accionistas, bien en efectivo o activos físicos o inmateriales.Las participaciones
No pueden transmitirse libremente a personas ajenas a la sociedad. Salvo que
Los estatutos dispongan otra cosa, solo se puede transmitir a los cónyuges,
Padres, hijos u otros socios.La cantidad de socios mínima que admite esta forma
Jurídica es uno, no hay cantidad máxima establecida. La responsabilidad de los socios queda limitada al importe de su
Cuota de participación.
16SL sucesiva:
Se rige de una forma
Idéntica a una SL, su objetivo es facilitar el inicio de la actividad
Empresarial eliminando la obligación de tener un mínimo de capital desde el
Principio y permite que ese capital se vaya generando.
17Características SA:
Es una sociedad cuyo capital esta dividido en acciones
Que se pueden transmitir libremente y bajo el principio de responsabilidad
Limitada y no personal de los socios por las deudas sociales.Carácterísticas:Es una
Sociedad eminentemente capitalista. No importa la identidad de los socios solo
Interesa la aportación de capital.El capital esta íntegramente representado por
Acciones.La responsabilidad de los socios está limitada al valor de sus
Acciones.Se rige democráticamente por mayoría simple de votos.El capital mínimo
Para su constitución es de 60.000€ y debe estar íntegramente suscrito en el
Momento de constituirse la sociedad.Aunque es factible que tenga un único
socio
(unipersonal) lo más habitual es que la S.A. Se forme con varios socios.
18Órganos gobierno
SA:
Junta general de
Socios. Su función es la participación. Es la reuníón de todos los
Socios para deliberar y adoptar acuerdos sociales por mayoría de votos.Administradores. Ejercen la
Doble función de gestión y representación. Cuando la gestión se encomienda a un
Grupo de personas que constituye un consejo de administración.Auditores de cuentas. Su
Función es el control. Se trata de un órgano interno de revisión de la
Contabilidad. Su nombramiento se hace en la junta general, y no cesaran en su
Cargo hasta que se celebre la junta en la que se aprueben las cuentas del
Ejercicio.
19Derechos
Accionistas SA:
Derecho a participar en las ganancias sociales, se
Denominan dividendos a la ganancia correspondiente a cada acción que se produce
En un añoDerecho a participar en el patrimonio de la sociedad, en caso de
Liquidarse.Derecho a la suscripción preferente de las nuevas acciones, en caso
De ampliación de capital.
20Características SC:
Gestión
Y gobierno de las cooperativas corresponde a estas y a los socios.El capital es
Variable, aumenta o disminuye en función de los sociosLibre adhesión y baja de
Los sociosFuncionan de forma democráticaLos socios no responden personalmente
De las deudas sociales, salvo que lo digan los estatutos.No tienen ánimo de
Lucro, persiguen fines de interés económico y social.El retorno cooperativo es
En proporción a su actividad cooperativizada.
21Organos
SC:
Asamblea general: reuníón de sociosConsejo rector: encargado
De gobierno, gestión y representación.Interventores: encargados de la
Fiscalización de la coop.Comité de recursos: resolución de recursos contra
Sanciones.
22Sistema franquicias:
Es un contrato entre dos partes, una
Empresa/profesional y una empresa/profesional, uno es el franquiciador y el
Otro el franquiciado. El primero cede al segundo el derecho a la explotación de
Un sistema propio de comercialización de productos o servicios a cambio de
Contraprestación económica.El franquiciador aporta un producto o servicio, una
Marca y un know how, esto es el modo la forma y la manera de gestionar y dirigir
Esta empresa.El franquiciado lo recibe a través de una licencia que le
Garantiza la explotación a cambio de una contraprestación económica al
Franquiciador.Canon de entrada: cantidad que se abona al entrar y que depende
De la marca y la popularidad.Royalty: cobro periódico que se paga por el
Soporte, la formación y los servicios que se prestan.Canon de publicidad: se
Paga de forma periódica y constituye un fondo periódico destinado a la
Realización de campañas de publicidad.
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